Использование функционала «Раздельный учет НДС» в системе «Антегра: Бухгалтерия Кредитной Организации. Учет внутрихозяйственных операций КОРП»

Если организация ведет раздельный учет НДС, то в программе «Антегра: Бухгалтерия Кредитной Организации. Учет внутрихозяйственных операций КОРП» необходимо выполнить следующие предварительные настройки.

Установить настройки раздельного учета НДС в меню Главное -> Налоги и отчеты -> НДС

Ведется раздельный учет входящего НДС:

Для корректного количественного и суммового учета ТМЦ на балансе организации, необходимо включить опции на соответствующих счетах:

• 610.08
• 610.09
• 706.06

Данная функция включается в карточке счета:

Поступление товаров и услуг оформляется типовым документом «Поступление товаров и услуг».

Обязательно заполняем подразделение.

При раздельном учете НДС необходимо для каждой позиции в документе ПТиУ указать способ учета НДС.

При проведении документ сделает записи в регистре накопления «Раздельный учет НДС» соответствующие записи:

Регистрируем полученную счет-фактуру:

Указываем номер, дату и нажимаем «Зарегистрировать».

Поступление ОС/НМА оформляется документом «Поступление товаров и услуг» с видом «Оборудование» (Как правильно заполнять документ ПТиУ см.2.1.).

Принятие ОС/НМА к учету оформляется документом «Принятие к учету ОС».

Учет ОС и НМА -> Поступление основных средств -> Принятие к учету ОС

В документе «Принятие к учету ОС» указывается подразделение, такое же, как в документе поступления.

На вкладке «Основные средства» указываем Основное средство/Основные средства. И у каждого указываем способ учета НДС.

После проведения данный документ сформирует записи по регистру накопления «Раздельный учет НДС».

Документ «Распределение НДС» формируется по всем ТМЦ в конце каждого квартала, а по ОС/НМА может формироваться в месяц, когда ОС/НМА были приняты к учету.

При создании документа в первый или второй месяц квартала, на форме документа будет соответствующая надпись.

Так же необходимо на первой вкладке «Выручка от реализации» вручную указать суммы выручки. На основании этих сумм будет считаться пропорция распределения НДС.

Далее необходимо нажать кнопку «Заполнить».

После нажатия на вкладке «Распределение» будет заполнена информация по соответствующим объектам и документам и указаны счета учета, и счета НДС.

При проведении документ сформирует проводки:
603.10 – 603.10
Для изменения значения субконто – способ учета НДС.

А также проводки по учету НДС в стоимости ОС или НМА.

В конце квартала документ распределение НДС, производит расчет по всем документам в течении Квартала.
Заполнение документа происходит аналогично п.2.3.1.
После проведения документ сформирует следующие проводки:
603.10 – 603.10
Для изменения значения субконто – способ учета НДС.

Проводки по включению налога в стоимость для тех ОС/НМА, которые не были учтены ранее.

Проводки по включению налога в стоимость для ТМЦ, которые списаны со склада.
706.06 – 610.08/610.09
610.08/610.09 – 603.10

Для ТМЦ, которые остались на складе будет сформирована проводка
610.08/610.09 – 603.10
На увеличении стоимости на сумму НДС.

ТМЦ с баланса организации можно списать тремя разными документами:
• Списание товаров
• Передача материалов в эксплуатацию
• Требование накладная

Это типовые документы, и заполняются в соответствии с типовым функционалом.

Поступление ТМЦ:

Данный документ формирует проводки:

По гиперссылке создаем счет-фактуру:

Оформляем документ Требование-накладная, в нем можно указать документ оприходования товара и в соответствии с ним указать способ учета НДС.

Формируется проводка по списанию товаров:

Документ формирование записей книги покупок:

Формируется следующая проводка:

Поступление ТМЦ:

Данный документ формирует проводки:

По гиперссылке создаем счет-фактуру:

Документ требование-накладная, в нем можно указать документ оприходования товара и в соответствии с ним указать способ учета НДС.

Формируется проводка по списанию товаров:

В Документ Формирование записей книги покупок и Распределение НДС данный документ не попадает.